“砍頭息”

　　總共借十萬塊錢，朋友說：“老規(guī)矩，年利率14%，扣你半年的利息七千元，給你轉(zhuǎn)九萬三千元，你給我打十萬元的欠條。”老程心想，現(xiàn)在這行情，一沒房，二沒廠，銀行不給借，私人不愿借，轉(zhuǎn)了一圈能借著錢，就算不錯。

　　所以，簽字的時候，老程還挺高興。

　　老程是個守信用的人，一直都按時還利息。

　　到了第三年，不承想，趕上疫情了，老程連利息都拿不出來了。

　　朋友上門討要，老程好面兒，沒言語。

　　老程媳婦兒拿著計算器，坐在他倆跟前，開始算賬。

　　“老程每年都給你一萬四千元，可是你當(dāng)初就給了九萬三千元。第一年，本金是九萬三千元，利息應(yīng)該是一萬三千多元，還本金九百多元。第二年，本金是九萬兩千多元，利息一萬兩千多元，還本金一千多元。第三年……”

　　朋友一把摁住計算器：“嫂子，你這不對，老程借的是十萬元，那七千元是提前扣半年的利息啊。”

　　老程媳婦兒說：“你咋不提前扣八年利息呢？那樣，你不僅不用給錢，我們還得倒給你一萬多元。哪來這么好的事兒？”

　　微劇點評

　　預(yù)先扣除利息對嗎？民法典說，不對。

　　民間借貸中比較流行的一種借款方式：雙方約定借錢，錢沒到賬，先扣除一部分利息，這叫“砍頭息”。民法典第六百七十條規(guī)定，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際的借款數(shù)額，返還本金并計算利息。由此可見，民法典禁止“砍頭息”。

　　利息是借款人支配并使用本金所承擔(dān)的成本，如果事先在借款本金中扣除，無疑是給借款人利用本金的資金條件設(shè)定限制。說白了，人家還沒用本金，憑什么給你利息。這也是民法典禁止“砍頭息”的根本原因。

　　劇場中，老程跟朋友自愿簽訂借款合同，老程也愿意在預(yù)先扣除七千塊錢利息的前提下，同意按照朋友說的本金和利息計算方式借錢。但這種“愿意”，在民法典上是無效的。

　　老程跟朋友之間的欠條上寫的十萬元錢，這個數(shù)是無效的，真正轉(zhuǎn)的九萬三千元，雖未簽字畫押，但確是借款合同中的本金，雙方應(yīng)該按照本金九萬三及利息14%來履行借款合同。

　　老程每年支付給朋友的一萬四千元，除應(yīng)支付的利息外，剩余款項應(yīng)當(dāng)?shù)肿鞅窘鸹蛘吲笥褢?yīng)當(dāng)按照不當(dāng)?shù)美颠€給老程，至于選哪一個，選擇權(quán)在老程。

　　劇場背景

　　《中華人民共和國民法典》

　　第六百七十條 借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。